С 1 января 2025 года вступают в силу новые правила учета НДС: ООО и ИП, применяющие упрощённую систему налогообложения, станут обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость.

Отказавшись от права на вычет входящего НДС, компании могут воспользоваться льготными ставками в размере 5% или 7%, при условии соблюдения годового порога дохода — до 250 миллионов и до 450 миллионов рублей соответственно.

Решили составить для вас гайд как выбрать наиболее выгодный вариант уплаты НДС.

1. Спрогнозируйте ваш оборот на 2025 г. Если оборот составит менее 60 миллионов рублей за год (в среднем 5 миллионов в месяц) — то для вас все остается по-старому: на вас не будет распространяться обязанность уплаты НДС.

Если же вы превысите порог в 60 миллионов рублей в течение 2025 года, то стоит определить месяц, с которого вы начнете платить НДС:

Освобождение от уплаты НДС перестает действовать с 1 числа месяца, который следует за тем месяцем, когда годовой доход превысил 60 миллионов рублей.

2. Определите какую базовую ставку НДС вы должны оплачивать.

Ставка НДС 0% применяется для экспортных операций и международных грузоперевозок. Например, когда компания отправляет товары за границу.

Ставка НДС 10% относится к социально значимым товарам, лекарствам и детским товарам. Полный перечень этих товаров можно найти в пункте 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

Ставка НДС 20% является основной и применяется во всех остальных случаях.

Итоговая сумма НДС, подлежащая уплате в налоговую инспекцию, рассчитывается по следующей формуле:

НДС к уплате = Исходящий НДС — Входящий НДС

Исходящий НДС — это сумма налога, которую бизнес обязан уплатить по итогам квартала.

Входящий НДС — это налог, включенный в счета, выставленные поставщиками.

Пример:

Вы продали товар на маркетплейсе за 500 рублей.

Это значит что вы получили от покупателя исходящий НДС в размере 83,33 руб. (500×200/120)

Затраты выставляемые маркетплейсом (комиссия, логистика, продвижение, платная приемка и др.) составили 220 рублей.

Сам товар был приобретен вами у поставщика-плательщика НДС^[1] за 200 рублей.

Значит вами был оплачен входящий НДС в размере 73,33 руб. (220 +200 = 440×20/120)

НДС к уплате: 83,33 — 73,33 = 10 рублей

3. Рассчитайте что выгоднее: воспользоваться льготными ставками или платить НДС на общих основаниях.

Как мы писали ранее вы можете воспользоваться льготными ставками в размере 5% или 7% от оборота при условии соблюдения годового порога дохода — до 250 миллионов и до 450 миллионов рублей соответственно.

То есть по сути вы просто платите исходящий НДС с оборота без права на вычет.

Чтобы понять что будет выгоднее для вас вы должны сравнить 2 варианта.

Первый вариант был рассмотрен в примере в п. 2. В этом случае Селлер заплатит НДС 10 рублей, продав товар за 500 рублей. Таким образом НДС к уплате составит 2% от выручки 10 / 500 = 2%.

Во втором варианте (представим что ваш годовой оборот не превышает 450 миллионов и вы используете ставку 5%) расчет будет такой

Вы продали товар на маркетплейсе за 500 рублей.

НДС к уплате (он же исходящий НДС) составит 500×5 / 105 = 23,81 рублей

или 4,76% от выручки.

Очевидно что первый вариант в этом случае более выгоден, но есть подводные камни!

4. Учтите все подводные камни: если вы считаете что вам выгоднее, то имейте в виду что во-первых все ваши поставщики товаров (а в идеале и услуг^[2]) должны быть плательщиками НДС, иначе у вас не будет входящего НДС и вы будете платить НДС в районе 17% от выручки!

Для многих работа с такими поставщиками автоматом означает увеличение себестоимости товара. Примите это обязательно в расчет!

Во-вторых чтобы принимать в зачет входящий НДС вам обязательно понадобится квалифицированный бухгалтер, желательно с опытом работы на общей системе налогообложения (с НДС), поскольку здесь требуется очень тщательное и грамотное оформление документов (счетов-фактур). Стоимость такого бухгалтера по нашим оценкам 100 — 150 тысяч рублей в месяц. Эти затраты тоже нужно учесть при сравнении двух систем оплаты НДС.

5. Примите во внимание сроки:

Если предприниматель выбрал специальную ставку НДС в размере 5 или 7%, она должна применяться не менее 12 кварталов подряд. Прекратить использование пониженной ставки досрочно можно только в случае превышения установленных лимитов или при освобождении от уплаты НДС, если доходы за предыдущий год составили менее 60 млн рублей.

Поэтому выбор ставки НДС — довольно ответственный шаг.

Если вам что-то непонятно или вам нужны дополнительные пояснения — пишите в Телеграм @godnikleo и мы поможем разобраться.

^[1] Обязательно чтобы поставщик был плательщиком НДС!

^[2] Чем больше счетов вы будете оплачивать с НДС, тем больше будет входящего НДС и соответственно тем меньше НДС к уплате

Всем привет!

Мы Леонид и Дмитрий, создатели сервиса «Легко и просто».

Объединив наши усилия мы хотели создать единый сервис, который будет автоматизировать управленческий учет для продавцов на маркетплейсах. В процессе разработки мы поняли, что этот сервис также легко адаптируется и под другие виды бизнеса.

Мы хотим немного рассказать о себе:

Леонид Годник:

Более 20 лет я занимаюсь финансовым и управленческим учетом в различных сферах: строительство, девелопмент, риэлторские услуги, ЖКХ, аренда, транспорт, общепит.

На протяжении всей карьеры я уделял большое внимание автоматизации учета. С помощью программистов я разработал несколько конфигураций 1С для управленческого учета в различных компаниях, которые затем постоянно улучшал и обновлял.

Сейчас я руковожу небольшой компанией, которая на аутсорсинге оказывает услуги по управленческому учету для малых предприятий.

В последнее время у селлеров на маркетплейсах возрос спрос на услуги финансистов и ко мне стали обращаться клиенты из этой сферы. Углубившись в эту область я был очень удивлен количеству ручного труда, необходимого для получения понятной отчетности.

Несмотря на разнообразие сервисов, доступных на рынке, я не нашел ни одного, который бы полностью автоматизировал учет для селлеров.

Результатом нашей с Дмитрием работы стал продукт, которым я с удовольствием пользуюсь сам и который оценили многие наши клиенты.

Дмитрий Новоселов:

Я работаю в сфере информационных технологий с 1998 года.

Как и многие мои коллеги я прошел путь от системного администратора, до разработчика и руководителя проектов. В итоге разработка ПО стала делом, которое я по-настоящему люблю.

Сейчас я занимаюсь разработкой высоконагруженных сервисов. Мне всегда было интересно развиваться в этой области, осваивать новые технологии и решать сложные задачи.

За свою карьеру я успешно реализовал большое количество ИТ-проектов, связанных с автоматизацией торговли, финансового и складского учета. Я участвовал в них не только в роли разработчика, а также в роли руководителя проектов, активно взаимодействуя с заказчиками. Этот опыт позволил мне углубить знания в области финансового, управленческого и складского учёта.

Наиболее сложные проекты были внедрены в таких известных компаниях как М. Видео, Эльдорадо, Банк Открытие и Артпласт.

Идея автоматизации продаж на маркетплейсах возникла когда многие мои знакомые начали активно заниматься продажами на этих площадках и столкнулись с трудностями в ведении учёта финансов и продаж. При этом существующие инструменты не удовлетворяли их потребностям: приходилось пользоваться несколькими сервисами и таблицами чтобы получить отчетность.

Если вы ведете бизнес, значит вам нужно обязательно наблюдать за показателями его эффективности. Конечно, вы можете делать это вручную, например при помощи таблиц, но мы все же хотим предложить вам более удобный способ, сэкономить ваше время и предотвратить ошибки, которые могут быть допущены, если ранее никогда не вели учет.

Обратите внимание, что речь идет не о бухгалтерском учете, а о управленческом. В чем же отличия?

Бухгалтерский учет жестко регламентирован и не дает возможности проанализировать основные показатели эффективности бизнеса. В то время как управленческий учет раскроет ключевые показатели эффективности компании, даст понимание сколько денег вы можете выводить без ущерба для своего бизнеса и поможет принять еще много управленческих решений.

Мы долго трудились для вас, создавали нужные инструменты и возможности для удобного ведения учета, работали над интерфейсом, чтобы сделать его максимально интуитивным и понятным. Наконец-то можем рассказать о нашем сервисе “Легко и просто”. Сервис подходит для селлеров на маркетплейсах и для других сфер малого бизнеса.

Какой функционал мы предлагаем селлерам:

Во первых, ваши отчеты с маркетплейсов будут автоматически оцифровываться и расшифровываться. Вы можете вести учет себестоимости (загружая файлы в сервис) и учет поставок на маркетплейсы.

Во вторых, ваши расчетные счета можно синхронизировать с сервисом для того, чтобы все операции автоматически подгружались в сервис, затем большинство операций будут разнесены по настроенным правилам, а вам лишь останется внести финальные штрихи - разнести разовые операции, которые по нашим оценкам при грамотной настройке правил составляют всего 5-10% от общего количества загруженных транзакций.

Помимо движений по расчетным счетам при необходимости вы можете автоматически подгружать движения по вашим картам физических лиц через нашу интеграцию с сервисом Дзен мани.

В третьих, на основе всех данных, которые вы предоставите, сервис будет составлять такие отчеты, как ОПиУ и ОДДС.

Зачем вообще нужны эти отчеты?

Отчёт о движении денежных средств, ДДС расскажет, куда компания расходовала и откуда получала деньги.

Отчёт о прибылях и убытках, ОПиУ поможет понять:

• насколько эффективно бизнес справляется с задачей генерации прибыли,
• выполняет ли предприятие планы,
• какие направления стоит развивать.

Мы ждем вас в нашем сервисе, чтобы вам наконец-то стало всё ясно:)

Если вы что-то не поняли, хотите подробнее изучить возможности сервиса и интерфейс, напишите нам в телеграм или оставьте заявку в форме обратной связи, мы с радостью всё подробно расскажем.

Маркетплейсы стремительно растут и занимают всё большую долю онлайн-продаж. По данным Data Insight, в первом полугодии 2023 года на Wildberries и Ozon пришлось 77% всех интернет-заказов.

Однако выход на маркетплейсы и стабильный заработок на них - это две большие разницы. Успех требует глубокого анализа данных, поиска эффективной стратегии и постоянного тестирования гипотез. При этом многие продавцы фокусируются только на бухгалтерском учете, упуская важный аспект - управленческий учет.

Сейчас управленческий учет на маркетплейсах остается ключевым элементом успешного бизнеса.
Он позволяет продавцам эффективно управлять операциями, анализировать данные и принимать обоснованные стратегические решения.

Важно не просто считать прибыль и рентабельность, а по-настоящему управлять финансами на маркетплейсах.

Для управления финансами любого бизнеса нужны 3 основных управленческих отчета, и маркетплейсы - не исключение:

Давайте подробнее остановимся на том, на какие из вопросов ответит нам каждый из этих отчетов:

Главный вопрос: "Хватает ли мне денег на счетах?"

• Сколько реальных денег пришло на счета?
• Сколько реальных денег ушло со счетов?
• Когда могут возникнуть кассовые разрывы?
• На что именно тратятся деньги?

Это как выписка с банковской карты - все реальные поступления и траты.

Главный вопрос: "Прибыльный ли мой бизнес?"

• Сколько денег мы заработали?
• Какие были расходы?
• Какая итоговая прибыль?
• Какие товары/услуги приносят больше всего прибыли?

Это как семейный бюджет, где записаны все зарплаты, премии (доходы) и оплата счетов, покупки (расходы) за определенный период.

Главный вопрос: "Чем владеет компания и кому должна?"

• Какие активы есть у компании (товары, оборудование, деньги)?
• Сколько нам должны клиенты?
• Сколько мы должны поставщикам?
• Какой собственный капитал у компании?

Это как моментальный снимок финансового состояния компании на определенную дату.

Рассмотрим особенности ведения каждого из этих отчетов применительно к маркетплейсам.

ДДС для маркетплейса в целом не отличается от стандартного, но есть свои нюансы.
Важно собирать ДДС так, чтобы данные по статьям в дальнейшем были источником информации для ОПиУ.

Например, при получении кредита от Ozon, площадка перечисляет деньги за вычетом платежей по кредиту. В ДДС эту информацию нужно отразить в трех строках: поступление, выбытие на проценты и выбытие на тело кредита.

Также важно детализировать поступления от разных маркетплейсов, чтобы понимать денежные потоки от каждой площадки.

При формировании ОПиУ для маркетплейсов важно располагать каналы вертикально, чтобы видеть рентабельность по маржинальной и валовой прибыли по каждому.

Выручка признается в момент реализации товара, когда он забран на пункте выдачи. Переменные расходы (себестоимость, комиссия, логистика) также признаются в этот момент.

Коммерческие расходы часто выносятся на уровень прямых постоянных, чтобы увидеть валовую прибыль по каждому маркетплейсу.

Важно также отслеживать показатели в абсолютных значениях на единицу товара: средний чек, среднюю закупочную цену, стоимость доставки. Это поможет понять причины изменений в процентах.

Баланс для маркетплейсов в целом стандартный, но есть нюансы:

Необходимо вести учет по местам хранения, выделяя различные склады.

К примеру, если вы продаете по схеме FBS, вы должны учитывать остатки на ваших складах или складах фулфилмента.

Если вы продаете по схеме FBO, вы должны учитывать остатки товаров как на складах маркетплейса и так и на ваших складах.

Если продаете только на маркетплейсах, задолженность будет со стороны площадок - сколько они должны вам на конец месяца.

Сервис управленческого учета для селлеров Все ясно поможет вам не только автоматизировать учет и оперативно получать всю необходимую отчетность, но и грамотно управлять запасами. Он позволит избежать дефицита товаров, проводить ABC-анализ и принимать обоснованные управленческие решения.

Пишите нашему финансовому директору Леониду (написать в телеграм) или попробуйте наш сервис бесплатно.

Для селлеров, работающих на маркетплейсах, управленческий баланс является ключевым инструментом эффективного управления бизнесом. В условиях жесткой конкуренции и постоянно меняющихся рыночных условий, понимание финансового положения компании становится критически важным.

Традиционный бухгалтерский баланс, безусловно, необходим для соблюдения налоговых и юридических требований. Однако управленческий баланс идет гораздо дальше, предоставляя селлерам глубокое понимание структуры активов, обязательств и капитала их бизнеса.

Одно из ключевых преимуществ управленческого баланса - детализация статей. Вместо обобщенных строк, селлер может разбить активы и обязательства на более мелкие категории, отражающие специфику работы на маркетплейсах. Например, выделение отдельных строк для запасов на различных складах, дебиторской задолженности перед разными площадками, кредитов от маркетплейсов и т.д.

Такая детализация позволяет селлеру получить четкое представление о структуре капитала, выявить "узкие места" и точки роста.

Анализ управленческого баланса дает ответы на ключевые вопросы:

- Какова доля собственных и заемных средств в финансировании бизнеса? Не слишком ли высока кредитная нагрузка?

- Насколько эффективно используются оборотные активы, такие как товарные запасы и дебиторская задолженность?

- Где "заморожены" денежные средства и как их можно высвободить для развития?

- Какие статьи баланса требуют особого внимания и оптимизации?

Управленческий баланс также тесно интегрируется с другими управленческими отчетами - отчетом о движении денежных средств и отчетом о прибылях и убытках. Это позволяет селлеру получить целостную картину финансового состояния бизнеса и принимать обоснованные стратегические решения.

Например, анализ управленческого баланса может выявить, что значительная доля оборотных средств "заморожена" в товарных запасах на складах маркетплейсов. Это, в свою очередь, позволит селлеру оптимизировать закупки, высвободить капитал и направить его на развитие других аспектов бизнеса - например вложиться в продвижение.

Кроме того, управленческий баланс становится незаменимым инструментом при привлечении финансирования. Будь то кредиты от маркетплейсов или займы от инвесторов, детализированный баланс позволяет обосновать потребность в средствах и продемонстрировать эффективность их использования.

В условиях высокой конкуренции на маркетплейсах, управленческий баланс становится ключом к успеху. Он позволяет селлерам глубоко понимать финансовое состояние бизнеса, выявлять проблемные области и принимать обоснованные управленческие решения.

Инвестируя время и усилия в создание качественного управленческого баланса, селлеры закладывают прочный фундамент для долгосрочного роста и процветания своего бизнеса на маркетплейсах.

Чтобы составить граммотный управленческий баланс селлеру на маркетплейсах необходимо использовать специализированные сервисы управленческого учета, которые позволяют автоматически загружать данные, разносить операции по нужным статьям и получать актуальную информацию по запасам, дебиторской задолженности и другим важным показателям. Наш сервис управленческого учета Все ясно отлично подойдет для решения этих задач.

Регистрируйтесь и пробуйте бесплатно!

Также рекомендуется проконсультироваться с грамотным финансистом, который поможет настроить управленческий учет под специфику работы на маркетплейсах, выявить ключевые финансовые метрики и показатели. Для этого вы можете обратиться к нашему финансовому директору Леониду (написать в телеграм).

Выражение «ванильные метрики» в русском языке является заимствованием из английского термина “vanity metrics”. Этот термин впервые получил широкое распространение благодаря американскому предпринимателю и автору бестселлера “Lean Startup” Эрику Райсу (Eric Ries).

В английском языке слово “vanity” переводится как “тщеславие” или “самодовольство”. “Vanity metrics” — это показатели, которые создают видимость успеха, но не отражают реальной эффективности бизнеса. Например, количество подписчиков, лайков или просмотров может выглядеть впечатляюще, но не всегда говорит о доходности или устойчивости проекта.

В процессе перевода и адаптации термина для русскоязычной аудитории произошло некоторое искажение значения. Вместо точного перевода — “метрики тщеславия” — стали использовать более благозвучное и простое для восприятия выражение “ванильные метрики”. Возможно, это связано с тем, что слово “ванильный” в IT и маркетинговом сленге также может означать что-то «базовое», «поверхностное» или «слишком простое».

1 .Ассоциации с чем-то “пустым” или “слишком сладким” — В русском языке слово “ванильный” иногда несёт оттенок поверхностности или даже нарочитой приятности, которая не всегда идёт на пользу делу.

2. Звучность и удобство употребления — “Ванильные метрики” звучат проще и легче запоминаются, чем “метрики тщеславия”.

3. Влияние IT-сленга — В IT-культуре термин “vanilla” часто используется для описания “чистой”, базовой версии программы или системы без модификаций. В переносном смысле это могло повлиять на закрепление термина в маркетинге и аналитике.

В русском языке “ванильные метрики” стали обозначать те же показатели, которые не влияют напрямую на прибыль и рост бизнеса, а лишь создают иллюзию успешности. Это слово используется в бизнесе, маркетинге и IT как удобное выражение для описания неэффективных или вводящих в заблуждение показателей.

Чтобы отличить реальные метрики от «ванильных», важно «превратить» красивые цифры в бизнес-показатели, которые имеют прямое отношение к эффективности и прибыльности.

Управленческий учёт — это как раз та система, которая позволяет компании получать детальную, разрезную и точную информацию о том, как и где формируется прибыль и какие процессы влияют на финансовые результаты.

Ниже, на примере торговли на маркетплейсах мы расскажем о ключевых инструментах и подходах управленческого учёта, которые помогают выводить реальные метрики на первый план.

Ванильная ситуация: "Мои продажи за месяц выросли на 20% по сравнению с прошлым месяцем!"

Возможно, один хит-товар "вытянул" всю статистику

Может быть, на одном маркетплейсе показатели растут, а на другом падают

Возможно, продажи выросли благодаря распродаже, но с отрицательной маржой!

Результат: Если выясняется, что рост продаж обеспечен одним товаром с минимальной маржой или за счет рекламных акций с существенными скидками, картина уже не выглядит оптимистично. Это сигнал о необходимости пересмотра ассортиментной или ценовой политики.

Ванильная ситуация: "Мой товар продается отлично - 1000 единиц за неделю!"

Результат: При полном учёте всех затрат может оказаться, что маржинальность на товар с высокими продажами составляет всего 5-10%, а при увеличении срока хранения на складе или росте числа возвратов может уйти в минус. Это показывает, что большой оборот не гарантирует прибыльности.

Ванильная ситуация: "Я запустил рекламу внутри маркетплейса и получил 5000 переходов на карточку товара! Количество просмотров карточки увеличилось в 5 раз!"

Как поступить при наличии управленческого учёта:

Внутренняя реклама маркетплейса / Внешняя реклама (блогеры, таргетинг с внешним трафиком)

Результат: Если на каждую 1000 рублей, вложенных во внутреннюю рекламу, приходится только 800 рублей выручки, это говорит о неэффективности данного канала. Управленческий учёт помогает определить, какие рекламные инструменты действительно работают, а какие "сжигают" бюджет.

Результат: Высокие продажи не всегда означают стабильный денежный поток. Управленческий учёт помогает увидеть, когда реально поступят деньги, и избежать кассовых разрывов при необходимости новых закупок или оплаты услуг фулфилмента.

Ванильная ситуация: "Я отгрузил на склад маркетплейса 10 000 единиц товара. Теперь увеличим продажи!"

Результат: Большие запасы на складе могут привести к значительным затратам на хранение, особенно для крупногабаритных товаров. Управленческий учёт помогает найти оптимальный баланс между доступностью товара и затратами на хранение.

Управленческий учёт становится не просто полезным инструментом, а необходимостью для выживания в конкурентной среде. Он позволяет:

Когда все показатели привязаны к прибыли и денежным потокам, в отчётах не остается места для "ванильной" статистики. Каждая цифра получает реальный смысл: не просто "сколько товаров продано", а "сколько чистой прибыли принес каждый проданный товар и насколько окупились затраты на его размещение и продвижение".

Это и есть ключ к принятию взвешенных решений и построению устойчивого бизнеса.